法定代表人挪用、侵占企业资金的刑民事责任认定

　　企业在经营管理过程中，存在着些法定代表人挪用、侵占企业资金的情况。无论是律师还是企业法务，对于上述行为是否构成刑事犯罪、是否需要承担刑事等问题往往界定模糊 、思维混乱。对如何正确规避刑事法律风险不知所措。对法定代表人挪用、侵占企业资金的性质进行正确划分，对律师或企业法务在实务工作中有着重要的意义。笔者认为，只有面把握挪用、侵占行为可能触犯的刑事罪名，分析构成犯罪的条件，才能对行为人的行为做出判断。对于构成刑事犯罪的行为，当事人可能需要承担相应的刑事责任。对于不构成刑事标准的行为，只需认定承担民事责任即可，以此来将两种责任进行有的区分。

　　
　　在我，根据《公司法》等相关法律法规的规定，将企业法人分为：有企业、集体企业、联营企业、三资企业、私营企业及其他企业。因有企业、集体企业中的法定代表人可能具有工作人员身份，与普通的私营企业、民营企业法定代表人可能涉及的罪名有所差别，因此本文就不再对有企业等殊身份人员可能触犯的犯罪进行阐述。本文主要对民营、私营企业的法定代表人挪用、侵占资金，可能触犯的常见罪名进行简要分析，帮助大家正确认识有关行为，防范可能产生的刑事法律风险。
　　

　　挪用资金罪

　　
　　我《刑法》二百七十二条规定：“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。”根据《刑法》条文及相关司法解释的规定，构成挪用资金罪分为以下几种情况：
　　
　　1、挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的。该种情况下，需要符合以下三个条件：
　　
　　（1）挪用后归个人使用或者借贷给他人使用。
　　
　　（2）数额较大。以广东地区为例，根据广东省人民法院《关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要》的规定，根据省各地经济水平不同，将省分为两类地区，类地区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”
　　
　　（3）超过三个月未归还，自挪用之日起开始计算。
　　

　　上述三个条件，如有个不满足，则不构成挪用资金罪。

　　
　　2、挪用资金未超过三个月，但数额较大、进行营利活动。该种情况下，需要符合以下三个条件：
　　
　　进行营利活动。所谓进行营利活动，主要是指挪用资金后，用于进行经商、投资、购买股票或债券等活动。
　　
　　数额较大。根据各地经济水平不同，以广东地区为例，类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”。
　　
　　未超过三个月，自挪用之日起开始计算。
　　
　　3、挪用资金进行非法活动。
　　
　　行为人挪用资金后，将资金用于进行非法活动，包括用于赌博、投资非法产业、资助犯罪等行为。需要注意的是，此种情况下认定为挪用资金罪，不受挪用时间及挪用金额的影响，旦挪用用于非法活动，便构成挪用资金罪，需要承担相应的刑事责任。
　　
　　4、挪用本单位资金数额巨大，或者数额较大不退还。
　　
　　挪用本单位资金数额巨大。根据各地经济水平不同，以广东地区为例，类地区以80万元以上为“数额巨大”，二类地区以60万元以上为“数额巨大”。 此种情况下不受挪用时间及挪用金额的影响，旦构成数额巨大，便构成挪用资金罪。
　　
　　数额较大，并且挪用后不进行退还。此种情况下，同样不受挪用时间及挪用金额的影响，在挪用资金被发现后，不进行退换，并且数额较大，便构成挪用资金罪。
　　
　　上述情况，根据举轻以明重的原则，如果有更恶劣的犯罪行为存在于上述条件之上，当然也构成挪用资金罪。行为人旦构成挪用资金罪，如果被司法机关追究，则要承担相应的法律责任。如果行为人的行为不构成犯罪的，那么只需承担普通的民事责任。
　　

　　职务侵占罪

　　
　　我《刑法》二百七十条规定：“公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产”。
　　
　　职务侵占罪与挪用资金罪的本质区别，在于职务侵占以取得财产的所有权为目的，而挪用资金仅仅是侵犯了资金的使用权和收益权，但并未侵犯处置权。因此在职务侵占犯罪中，不存在对财物的占有时间及使用用途影响犯罪构成的问题。
　　
　　对于职务侵占罪的犯罪构成主要包括以下几个方面：
　　
　　客体要件
　　
　　职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。其行为是侵犯财物所有权的部权能，且其侵占的是本单位的所有财物，不限于资金。
　　
　　客观要件
　　
　　（1）利用职务上的便利。所谓利用职务上的便利，是指利用职权、职务有关的便利条件。主要包括：利用自己主管、分管、经手、决定或处理以及经办定事项的权力；依靠、凭借自己的权力去指挥、影响下属或利用其他人员的与职务、岗位有关的权限；依靠、凭借权限、地位控制、左右其他人员，或者利用对己有所求人员的权限等。
　　
　　（2）必须有侵占的行为。所谓非法占为己有，是指采用侵吞、窃取、骗取等各种手段将本单位财物化为私有，既包括将合法已持有的单位财物视为己物而加以处分、使用、收藏即变持有为所有的行为；又包括先不占有单位财物但利用职务之便而骗取、窃取、侵吞、私分从而转化为私有的行为。
　　
　　（3）侵占的为本单位所有或占有的财产。本单位财产，是指单位依法占有的部财产，包括本单位以自己名义拥有，或虽不以自己名义拥有但为本单位占有的切物权、无形财物权和债权。其具体形态可是建筑物、设备、库存商品、现金、利、商标等。
　　

　　（4）必须达到数额较大的程度。如果仅有非法侵占公司、企业及其他单位财物的行为，但没有达到数额较大的标准，则也不能构成本罪。根据各地经济水平不同，以广东地区为例，广东省人民法院《关于办理公司、企业或者其他单位的工作人员职务侵占、受贿、挪用资金等刑事犯罪案件适用法律若干问题的座谈会纪要》规定，类地区以2万以上不满40万元为“数额较大”，40万元以上为“数额巨大”；二类地区以1万元以上不满30万元为“数额较大”，30万元以上为“数额巨大”。

　　
　　主体要件
　　
　　本罪主体为殊主体，包括公司、企业或者其他单位内，除工作人员之外的其他工作人员。
　　
　　主观要件
　　
　　本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。职务侵占罪的故意内容是以非法占为已有为目的，完不打算归还。
　　
　　关于职务侵占罪，行为人只要本质上出于非法占有目的，并利用了职务之便作出了非法占有的意思表示，且达到了数额较大的标准，即可构成本罪。值得注意的是，行为人对本单位财物的非法侵占旦开始，便处于继续状态。但这只是非法侵占结果的继续，并非本罪的侵占行为的继续。侵占行为旦完成，则应视为本罪的既遂。至于未遂，则应视侵占行为是否完成而定，如果没有完成，则应以未遂论处。
　　
　　在处理民营、私营企业法定代表人挪用、占有企业资金的事务时，应先考虑从刑法的角度对当事人的行为进行分析。如果行为人的行为符合入罪条件，旦司法机关进行追究，则当事人必然要承担相应的刑事责任。反之，对于不构成刑事标准的行为，只需认定承担民事责任即可。